小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3D让我们成为休闲娱乐的大赢家

[旭明] 时间:2022-05-17 14:41:27 来源:西湖网 作者:赵英俊 点击:170次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享 !

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按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税福彩3D游戏赚钱吗彩3D让我们成为福彩3D游戏赚钱平台241;闲娱乐的大赢家转入营业外收入。分录如下 :

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:李志勋)

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